稅務律師法律服務分類

稅務律師提供的法律服務可以分為以下兩個方面：一、稅務法律服務。這是稅務律師的主營業務，一般包括稅務咨詢、稅務顧問、稅收籌劃、稅務盡職調查、稅務審計和涉稅爭議代理等內容：稅務咨詢，根據客戶的需要，通過當面、信函、電傳、E-mail等方式為客戶提供稅務；二、其他的法律服務。  

一、稅務法律服務。  

這是稅務律師的主營業務，一般包括稅務咨詢、稅務顧問、稅收籌劃、稅務盡職調查、稅務審計和涉稅爭議代理等內容：  

1、稅務咨詢。  

根據客戶的需要，通過當面、信函、電傳、E-mail等方式為客戶提供稅務咨詢服務。  

2、稅務顧問。  

在營業稅、企業所得稅、印花稅以及增值稅領域提供法律意見，為企業設立、重組、并購等事項提供稅務法律顧問服務。  

稅務顧問可具體細分為常年稅務顧問和專項稅務顧問。專項稅務顧問是針對單一具體事項所作的專項稅務分析及調整方案設計與論證，該單一事項一般包括企業重組、內外資并購、轉讓定價、股權轉讓、企業改制、境外上市等。  

稅務顧問服務的核心理念是實現涉稅零風險。  

3、稅收籌劃。  

稅收籌劃是指納稅人在法律規定的范圍內，對自己的各項經濟活動進行事先的規劃與安排，以達到減輕稅負并獲得最大的經濟效益的目的。稅收籌劃的目的在于避免企業的稅務風險，降低企業的稅收負擔，獲取最大的稅收經濟利益。概括起來有以下幾點：直接減輕稅負;獲取資金時間價值;維護主體合法權益;實現涉稅零風險。  

一般而言，我國增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅和個人所得稅等均存在不同程度的稅收籌劃空間。  

在具體操作中，稅務律師可以提供多項稅收籌劃法律服務，具體范圍包括：公司稅務，稅收優惠政策適用，融資方案設計、公司設立、合并、分立，并購與重組，外匯交易和轉移等稅務方案設計。此外，對于涉及個稅繳納的高收入或收入來源多樣化的中外人士，稅務律師可從稅負角度提供個人理財管理方案及涉稅爭議解決服務。  

稅收籌劃服務的核心理念是協助客戶在合法的前提下節稅，實現客戶經濟利益最大化。  

4、稅務盡職調查。  

為客戶的投資、并購等商業事務提供稅務盡職調查服務，降低企業并購的稅務風險。  

5、稅務審計。  

根據客戶需要，稅務律師可以為企業提供年度稅務審計、清算稅務審計、稽查前稅務審計以及其他專項稅務審計。  

6、涉稅爭議代理。  

稅務律師將在從稅務聽證、行政復議到訴訟(包括行政、民事、刑事訴訟)和仲裁的全過程提供全方位的法律服務。  

二、其他法律服務。  

稅務律師提供的其他法律服務可以分為常年法律顧問服務和專項法律服務。其中，稅務律師的專項法律服務主要集中在外商投資、兼并與收購、企業改制、重組、公司設立和股權轉讓等公司和商業事務。此類傳統業務中，客戶一般需要同時聘請法律和財務兩個專業機構進行工作。聘請兩個機構共同工作，通常可能存在溝通協調障礙和聘用成本偏高等問題，然而稅務律師得益于法律和財稅方面的專業性和敏感性，由其提供此類服務能有效克服上述問題，并切合客戶在涉稅零風險及優化投資成本等方面的需求。